節税・贈与税– category –
贈与税に関する節税について、
生前贈与の考え方・制度の使い方・注意点を中心に解説しています。
「毎年贈与すれば安全なのか」「名義を変えただけではダメなのか」「相続対策になるのか」など、
誤解されやすいポイントを、税務の視点から整理しています。
贈与税単独ではなく、
相続税との関係や将来の税務調査まで見据えた贈与の判断を前提に情報をまとめています。
-
節税・贈与税
自己株式の取得で配当還元方式が使えなくなる?議決権割合の落とし穴 | 尼崎の税理士が解説
少数株主だから配当還元方式で評価できる――そう思っていても、 「会社が自己株式を取得しただけで」評価方法が変わることがあります。 しかも、自分は何もしていなくてもです。 なお、自己株式の取得により議決権割合が5%以上となった場合、配当還元方式で... -
節税・贈与税
非上場株式の評価|贈与後に役員になる場合の配当還元方式の判定|尼崎の税理士が解説
【非上場株式|配当還元方式の判定フロー】 START↓① 同族株主か?↓ YES② 中心的同族株主か?↓ NO③ 議決権割合5%未満か?↓ YES④ 役員か?├ YES → 原則評価(類似業種比準方式)└ NO → 配当還元方式 結論:・副社長に就任 → 配当還元不可(原則評価)・経理... -
節税・贈与税
相続時精算課税制度を選ぶ前に確認すべきこと――暦年贈与との違い16のポイント
相続時精算課税制度は「贈与税がかからない」という印象だけで選ばれることがあります。しかし、一度選択すると取り消しができない制度です。選ぶ前に、暦年贈与との違いをしっかり理解していただく必要があります。今回は事務所内の勉強会形式で解説しま... -
節税・贈与税
相続時精算課税制度の落とし穴―受贈者が先に亡くなった場合の「二重課税」問題
スタッフ: 先生、相続時精算課税制度についてお聞きしたいのですが、最近、実務家の間で「受贈者が贈与者より先に亡くなった場合に二重課税になる」という問題が話題になっていると聞きました。どういうことでしょうか? 先生: よいところに気がつきまし... -
節税・贈与税
非上場株式を配当還元法で評価できる条件|同族株主の判定から相続対策まで解説
スタッフ: 所長、非上場株式の相続が発生したときに「配当還元法で評価できる」と聞いたことがあるのですが、どんな場合に使えるのでしょうか? 所長: 良い質問ですね。配当還元法が使えるかどうかは、株主が「同族株主」に該当するかどうかで決まります... -
節税・贈与税
生前贈与の失敗事例に学ぶ|暦年贈与と相続時精算課税の違い・債務控除・還付をわかりやすく解説【税理士監修】
職員: 先生、生前贈与には「暦年課税」と「相続時精算課税」の2つがありますよね。相続が発生したとき、相続税の計算上でどのような違いが出てくるのでしょうか? 先生: 両制度とも、贈与した財産が相続税の計算に取り込まれるという点では共通していま... -
節税・贈与税
配当還元法は使えるか? 同族株主の判定で見落としがちな親等の数え方
~取引相場のない株式の贈与、同族株主の判定は誰から親等を数えるのか~ 松野先生、最近こんなご相談がありました。 田中: 先生、老舗企業の分家筋のお客様からご相談がありました。本家筋にあたるめい・おいが筆頭株主として会社を取り仕切っており、分... -
節税・贈与税
死亡退職金を活用した相続税・贈与税の節税スキーム |尼崎の税理士法人の解説
スタッフ: 所長、先日のお客様からの相談で「死亡退職金を使った相続対策」という話が出ていましたが、具体的にどのような仕組みなのでしょうか? 税理士: いい質問だね。これは非上場株式を持っている会社オーナーにとって、非常に効果的な節税スキームに... -
節税・贈与税
一次相続の遺産分割の工夫で2次相続税を大幅に節税する戦略|取引相場のない株式 | 尼崎の税理士が解説
事業承継と相続税対策を同時に実現する方法 スタッフの税理士: 松野先生、今日は同族会社の株式承継で、遺産分割の工夫による節税対策について相談があるんです。 松野税理士: いいですね。事業承継と相続税対策は切り離せない問題ですから、しっかり検討... -
節税・贈与税
贈与税計算ツール完全ガイド|暦年贈与シミュレーションエクセル活用法【税理士事務所スタッフ向け】
税理士事務所スタッフ必見!暦年贈与税の計算を効率化する無料エクセルツール。特例贈与・一般贈与・併用パターンの3種類に対応。計算ミスを防ぎ、正確な贈与税額を算出。詳しい使い方と実務のポイントを解説。 はじめに:贈与税計算の効率化と正確性向上... -
節税・贈与税
暦年贈与の申告書の書き方完全ガイド|自分で申告する方法と計算ツール付き|尼崎の税理士法人が解説
贈与税の申告、自分でできるか不安に感じていませんか? この記事では、30年以上の実務経験を持つ税理士が、贈与税申告書の書き方を初心者にも分かりやすく解説します。記事内には実際に使える計算ツールもご用意していますので、ぜひ最後までご覧ください... -
節税・贈与税
姻族関係終了届の提出で変わる非上場株式の評価方法 ~相続・贈与における税負担の大きな違い~相続対策 10回目 尼崎の税理士法人による解説
配偶者を亡くされた方が、その後に配偶者の親族から株式を相続・贈与で取得する際、「姻族関係終了届」の提出有無によって株式の評価方法が大きく変わることをご存知でしょうか。今回は、この届出が持つ税務上の重要性について、具体的な事例を交えてご説...
12