節税・所得税– category –
所得税に関する節税について、
控除・特例・必要経費の考え方と注意点を中心に解説しています。
「何が経費になるのか」「控除を使い切れているか」「申告方法で差が出るのか」など、
判断に迷いやすいポイントを、制度と実務の両面から整理しています。
単発のテクニックではなく、
毎年安心して続けられる所得税の節税を前提に情報をまとめています。
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節税・所得税
相続税がかからなくても遺産分割で損する?親の自宅と3,000万円控除の関係を税理士が解説
居住用の3千万円控除と空き家特例の3千万円控除をうまく使うように~ はじめに 「相続税がかからないなら、遺産分割はどう分けても同じでしょう?」と思っていませんか? 実は、相続税が0円でも、その後の所得税・住民税に大きな差が出ることがあります。... -
節税・所得税
建設作業現場での自販機ドリンク購入 税務調査で否認されない工夫
自販機のドリンクの購入 についてまとめました 建設作業現場では熱中症対策などのため、自動販売機でドリンクを購入することがよくあります。しかし自販機はレシートが出ないのが普通です。このため、「証拠がない」として税務調査で否認されるリスクがあ... -
節税・所得税
相続した土地を売るとき、【交換した土地】取得費が不明|尼崎の税理士が解説
〜 登記簿調査から「引継取得費整理簿」閲覧まで、実務の対処法 〜 税理士法人松野茂税理士事務所 「相続で土地を取得したが、取得費を示す資料が何もない……」これは土地の譲渡申告を依頼された際によく直面する悩みです。今回は、登記簿謄本の調査から税... -
節税・所得税
不動産投資と節税戦略・ 不動産管理型法人から不動産所有型法人への移行のタイムスケジュール | 尼崎の税理士が解説
〜タイムスケジュールで考える最適な法人化戦略〜 税理士法人松野茂税理士事務所 尼崎市御園町24 阪神尼崎駅徒歩1分 不動産投資は長期的な資産形成と節税の両立が可能な有効な手段です。しかし、ただ物件を購入するだけでは税負担が重くなることもあり... -
節税・所得税
不動産所得の事業的規模:実質判定が認められるための意見書作成術
税理士として30年の実務経験の中で、不動産所得の事業的規模判定は最も慎重な検討を要する論点の一つです。今回は、平成19年12月4日裁決が示した「実質判定7要素」に基づく意見書の実践的な書き方をご紹介します。 前提:実質判定が必要となるケース 形式... -
節税・所得税
【令和7年実績公開】書面添付で税務調査が年1件に激減|調査省略率100%の秘訣 | 尼崎の税理士法人松野茂税理士事務所
税務調査は、経営者にとって大きな負担です。調査対応のための時間、精神的ストレス、そして万が一の追徴課税リスク。 「できれば税務調査を避けたい」 「調査対応で事業が止まるのは困る」 そう考える経営者の方は多いのではないでしょうか。 実は、税務... -
節税・所得税
年末調整された人でも確定申告が必要になるケース | 税理士が解説
~会社員でも「確定申告」が必要な5つのパターン~ はじめに 会社で年末調整を受けている方の中には、「年末調整をしていれば確定申告は不要」と思っている方も多いのではないでしょうか。 確かに、給与収入だけで勤務先が1か所の場合は、年末調整で所得税... -
節税・所得税
【個人から法人へ株式譲渡】取引相場のない株式のみなし譲渡課税は本当に適用される?所得税法基本通達59-6の正しい理解 | 尼崎の税理士法人松野茂税理士事務所が解説
この記事でわかること 個人から法人への株式譲渡でみなし譲渡課税が適用されるケース 所得税法基本通達59-6の制度趣旨の重要性 第三者間取引で合意した価格が時価として認められる理由 低額譲渡による二重課税を避ける方法 はじめに 個人が法人へ株式を譲... -
節税・所得税
【確定申告】医療費控除の対象となる医療費の範囲|対象になるもの・ならないものをQ&Aで解説
確定申告の時期になると、「この費用は医療費控除の対象にな確定申告で医療費控除を受けようとすると、「この支払いは医療費控除の対象になるのか」「病院代以外も控除できるのか」と迷う方は多いです。 医療費控除は、1年間に支払った医療費が一定額を超... -
節税・所得税
令和8年度税制改正大綱:住宅ローン控除が大幅拡充!5年延長と中古住宅への優遇措置を解説
こんにちは。尼崎の税理士、松野です。 令和7年12月19日に公表された「令和8年度税制改正大綱」において、住宅ローン控除(正式には「住宅借入金等を有する場合の所得税額の特別控除」)について、延長・見直しの方向性が示されました。適用期限の延長だけ... -
節税・所得税
速報 令和8年度税制改正 個人事業者・中小法人への影響|尼崎の税理士が解説
はじめに 令和7年12月19日に公表された令和8年度税制改正大綱では、個人事業者に大きな影響を与える改正が盛り込まれました。特に注目すべきは、所得税の各種控除の見直しと、消費税のインボイス関連措置です。 阪神尼崎駅徒歩1分、30年以上の実績を持つ当... -
節税・所得税
令和8年度 速報 税制改正 個人事業者・中小法人向けの減税ピックアップ | 尼崎の税理士が解説
令和8年12月に税制大綱が公表されました。このうち個人事業者や中小法人(開業初期の事業者向け)に有益な情報がありますので速報で解説します。あくまで改正の速報ですので詳細はのちに修正される可能性があります。まずは 年収の壁が178万円に引き上げ...